电商“无票收入”藏不住了！税局新规重磅出炉：10月起须完整申报

抖音热门 2025年08月12日 09:14 1 admin

2025年6月26日，国家税务总局发布《关于互联网平台企业报送涉税信息有关事项的公告》（2025年第15号），自今年10月1日起，全国所有互联网平台——无论境内还是境外——都须向税务机关报送平台内卖家的身份与收入数据。

二、新规解析：身份流与资金流双透明

1. 报送内容详尽，信息层级全覆盖

平台需报送卖家的身份信息（如营业执照、税号、个人身份证号、联系方式）与收入明细（销售额、退款、净收入、订单数等）。这不仅适用于常规电商，还涵盖直播带货、服务交易等场景，无一遗漏。

尤其澄清，境外平台若面向中国客户开展撮合交易，也需报送中国卖家的数据；若单个买家季度净交易额未超过5000元人民币，可暂缓报送。

2. 报送主体明确，责任不可推诿

•不论平台设有无中国实体，税务新规都明确责任主体：

•在华设有持牌公司者，由其负责报送；

•若仅设有招商团队等，则由本地代理承担报送义务；

•完全无中国实体的境外平台，也必须委托在华代理人提交信息。

3. 惩罚机制强势介入，违规难以幸免

平台一旦拒报或瞒报数据，最高可被处以50万元罚款，情节严重者甚至面临停业整改。同时，卖家之前通过“零申报”“无票采购”“私账收款”等方式试图规避税负的路径全面打通，无法再蒙混过关。

1、收入数据:

每笔订单的实际收款(含优惠券、积分抵扣)、退款金额、净收入(收入-退款)都会上报，税局会直接和你“少报收入”申报的增值税、所得税比对。别再想系统自动比对，差异超5万就触发预警!

2、身份数据:

不止你的公司信息，平台还会报 MCN 机构、主播的姓名、身份证号、签约/退出时间。要是合作主播用个人发票抵扣，就会“三流卡收佣金，你再用“推广费”不一致”，一查一个准!

5 大高频问答：

1️⃣个体户也要报数据？要！但个税可核定，省心；

2️⃣退货算收入？不算！按净收入（收入 - 退款）申报；

3️⃣注销店铺躲报送？不能！停业 30 天内仍报，还可能触发异常；

4️⃣投流费超 15% 咋整？超限可结转以后年度扣，分季度投放避坑；

5️⃣新规前收入会被查？不会！2025年 7月前流水豁免报送。

应对策略：合法合规才能赢在未来

面对“全面透明”的大趋势，电商卖家应积极调整布局，实现合规转型：

1. 核验身份与数据，提前自查

将店铺营业执照、税号与平台店铺信息核对一致；梳理7–9月数据，确保申报与平台数据匹配。

2. 确保进项开票、构建完整凭证链

优选可提供正规发票的供应商，保留采购合同、物流单、运单、发票等电子资料，避免税务稽查凭证明缺失。

3. 选择合适税务架构与通道

•利用跨境电商综合试验区、海南自贸港等政策优势申请“无票免税”或减免企业所得税。

•灵活使用出口退税模式（9810、0110、9710等），提高资金回收效率。

•部分卖家可考虑“境内香港双结构”，合法优化税负，但需遵循外汇与合规要求。

4. 借助技术工具，建立合规中台

对接平台API与税务系统，实现交易数据、财务系统、报关系统联动自动比对；启动自动闯关预警机制。

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